Ulgi i odliczenia w podatkach PIT służą temu, aby opodatkowanie było sprawiedliwsze i zmniejszało ciężar, jaki podatnik ponosi, składając swoje zeznanie PIT.
Ulgi w podatkach i odliczenia – wstęp
Można dokonać dwóch rodzajów odliczeń: 1. od dochodu – pozwalające często na przejście do przedziału podatkowego o niższej stawce podatkowej; 2. od podatku – zmniejszające wysokość kwoty podatku.
Poniżej informujemy, jakie dokumenty wymagane są, aby móc skorzystać z poszczególnych odliczeń.
Odliczenia od dochodu:
- Internet – faktury imienne
- Ulga budowlana – faktury lub inne dokumenty świadczące o poniesionych kosztach
- Ulga termoizolacyjna – faktury lub inne dokumenty świadczące o poniesionych kosztach
- Zwrot nienależnych świadczeń – dane zwracającego, otrzymującego, informacje o tytule świadczenia, kwota zwrotu
- Darowizny:
- na organizacje społeczne – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego
- na cele kultu religijnego (na Kościół) – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego
- na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego oraz potwierdzenie realizacji celu przez Kościół w terminie 2 lat
- krew i osocze – zaświadczenie jednostki krwiodawstwa o ilości oddanej krwi
- na cele edukacji zawodowej – umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana)
- IKZE – dokument zawierający następujące informacje: dane opłacającego składkę, dane instytucji finansowej, opłacona kwota, rodzaj świadczenia (cel wpłaty)
- Ulga na leki – dokumenty potwierdzające wydatek oraz zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania takich leków
- Rehabilitacja:
- zabiegi – dokumentacja medyczna od lekarza lub udokumentowana konieczność przeprowadzenia takiej terapii
- sprzęt rehabilitacyjny – dowód poniesienia wydatku oraz orzeczenie o niepełnosprawności
- samochód – akt własności/współwłasności oraz orzeczenie o niepełnosprawności
- pies asystujący – certyfikat potwierdzający status psa asystującego
- Ulga na badanie i rozwój – ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia
- Strata podatkowa – deklaracja PIT za poprzednie lata
Odliczenia od podatku:
- Ulga prorodzinna (na dzieci) – akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem
- Składki ZUS:
- w przypadku przedsiębiorcy: dowody opłacania składek
- w przypadku pracowników: PIT-11 od pracodawcy oraz RMUA
- Ulga abolicyjna (za pracę za granicą) – zaświadczenie o wartości podatku zapłaconego za granicą za dany rok
- Ulga na pomoc domową – dowód opłacenia składek ZUS i umowa aktywizacyjna
- Ulga na wyszkolenie uczniów – decyzja o uldze uczniowskiej z organu podatkowego
- Ulga odsetkowa – potwierdzenie banku o wartości opłaconych w danym roku odsetek
- Ulga budowlana – według przepisów obowiązujących w trakcie uzyskiwania praw do ulg