Ulgi i odliczenia w podatkach PIT

Ulgi w podatkach i odliczenia

Ulgi i odliczenia w podatkach PIT służą temu, aby opodatkowanie było sprawiedliwsze i zmniejszało ciężar, jaki podatnik ponosi, składając swoje zeznanie PIT.

Ulgi w podatkach i odliczenia – wstęp

Można dokonać dwóch rodzajów odliczeń: 1. od dochodu – pozwalające często na przejście do przedziału podatkowego o niższej stawce podatkowej; 2. od podatku – zmniejszające wysokość kwoty podatku.

Poniżej informujemy, jakie dokumenty wymagane są, aby móc skorzystać z poszczególnych odliczeń.

Odliczenia od dochodu:

  1. Internet – faktury imienne
  2. Ulga budowlana – faktury lub inne dokumenty świadczące o poniesionych kosztach
  3. Ulga termoizolacyjna – faktury lub inne dokumenty świadczące o poniesionych kosztach
  4. Zwrot nienależnych świadczeń – dane zwracającego, otrzymującego, informacje o tytule świadczenia, kwota zwrotu
  5. Darowizny:
  • na organizacje społeczne – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego
  • na cele kultu religijnego (na Kościół) ­– dowód wpłaty na rachunek obdarowanego
  • na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów – dowód wpłaty na rachunek obdarowanego oraz potwierdzenie realizacji celu przez Kościół w terminie 2 lat
  • krew i osocze – zaświadczenie jednostki krwiodawstwa o ilości oddanej krwi
  • na cele edukacji zawodowej – umowa darowizny składników majątku (darowizna pieniężna nie może być odliczana)
  1. IKZE – dokument zawierający następujące informacje: dane opłacającego składkę, dane instytucji finansowej, opłacona kwota, rodzaj świadczenia (cel wpłaty)
  2. Ulga na leki – dokumenty potwierdzające wydatek oraz zaświadczenie lekarskie o konieczności stosowania takich leków
  3. Rehabilitacja:
  • zabiegi – dokumentacja medyczna od lekarza lub udokumentowana konieczność przeprowadzenia takiej terapii
  • sprzęt rehabilitacyjny – dowód poniesienia wydatku oraz orzeczenie o niepełnosprawności
  • samochód – akt własności/współwłasności oraz orzeczenie o niepełnosprawności
  • pies asystujący – certyfikat potwierdzający status psa asystującego
  1. Ulga na badanie i rozwój – ewidencja kosztów kwalifikowanych oraz dowód ich poniesienia
  2. Strata podatkowa – deklaracja PIT za poprzednie lata

Odliczenia od podatku:

  1. Ulga prorodzinna (na dzieci) – akt urodzenia, prawo opieki nad dzieckiem
  2. Składki ZUS:
  • w przypadku przedsiębiorcy: dowody opłacania składek
  • w przypadku pracowników: PIT-11 od pracodawcy oraz RMUA
  1. Ulga abolicyjna (za pracę za granicą) – zaświadczenie o wartości podatku zapłaconego za granicą za dany rok
  2. Ulga na pomoc domową – dowód opłacenia składek ZUS i umowa aktywizacyjna
  3. Ulga na wyszkolenie uczniów – decyzja o uldze uczniowskiej z organu podatkowego
  4. Ulga odsetkowa – potwierdzenie banku o wartości opłaconych w danym roku odsetek
  5. Ulga budowlana – według przepisów obowiązujących w trakcie uzyskiwania praw do ulg

Pobierz darmowy program e-PIT.